Образование – социально важная часть жизни, поэтому государство оказывает помощь гражданам, которые сами оплачивают обучение. Один из способов поддержки – возврат денег после уплаты налога с дохода.

Налоговый вычет за обучение в 2024

Налог на доходы составляет 13%, но обязательные расходы можно уменьшить через налоговый вычет за обучение ребенка или других членов семьи (с потраченных на образование денег, платить налог не нужно). Возврат части средств происходит при соблюдении нескольких условий. Необходимо официальное трудоустройство, полный пакет документов и наличие лицензии у образовательного центра, онлайн-курсов, вуза или колледжа.

Кто вправе оформить вычет в 2024 году

Вычет могут оформить граждане, которые оплачивают образовательные услуги:

• за себя независимо от формы (дневная, заочная, вечерняя);
• за своего или опекаемого ребенка, братьев, сестер до наступления возраста 24 года (для учащихся очных отделений).

Другие родственники не могут получить компенсацию. Кроме того, поддержку не оказывают индивидуальным предпринимателям, работающим по УСН (упрощенка) или патенту. Оплата учебы при помощи материнского капитала также не предполагает возврата.

Получить выплату можно за учебу в любом заведении государственного или частного сектора. Это может быть не только колледж или институт. Художественная школа, автомобильные курсы, английский язык, спортивная секция также участвуют в программе. Однако, образовательное учреждение должно соответствовать государственному образовательному стандарту.

Сколько составит вычет

Размер вычета зависит от фактических затрат, но в рамках установленных ограничений. Максимальная сумма для расчета компенсации составляет:

• 110 тыс. рублей –на обучение детей;
• 150 тыс. – на собственное образование.

Например, если родитель потратил на оплату семестра в колледже для ребенка 110 000 и выплачивает НДФЛ, он имеет право на возврат в размере 14 3000 рублей (110 000 x 13%). Максимальная сумма социального вычета по расходам на собственное образование составляет 19 500 руб.

Как получить налоговый вычет за платное образование в 2024 году

Чтобы получить налоговый вычет, нужно дождаться окончания учебного года, запросить пакет документов в бухгалтерии и обратиться в местную налоговую службу. Некоторые работодатели предлагают оформить процедуру через организацию.

Документы

Для оформления возврата средств через налоговые органы, необходимо подготовить:

• декларацию за каждый год обучения, подтверждающую, что заявитель получал заработную плату официально и платил с нее налоги (НДФЛ);
• документы об оплате из бухгалтерии вуза или колледжа;
• соглашение об оказании платных услуг;
• лицензия на право осуществления образовательной деятельности (копия);
• заявление по форме, предоставленной на портале ФНС (образцы есть во всех отделениях);
• реквизиты счета или банковской карты.

Отправка документов по налоговому вычету за детей требует предоставления свидетельства о рождении и справки, подтверждающей дневную форму образования.

Сроки подачи

Максимальный срок – последние 3 года. Получается, что в 2024 году оформить выплату можно за период 2021-2023 гг. Если заявление отправляют через работодателя, вернуть средства можно до окончания оплаченного года. Для обращения в налоговую службу самостоятельно придется дождаться окончания учебного года и только потом подавать декларацию.

Когда придет вычет

Обращение в ФНС напрямую предполагает предварительную проверку соблюдения требований законодательства в течение 3 месяцев. Отказ в вычете за обучение ребенка приходит в случаях, если отсутствует положительное сальдо на едином налоговом счете. Это значит, что по налогам имеется задолженность и исключает возможность получения компенсации. Решить вопрос можно через личный кабинет на портале ФНС или при личном обращении в налоговые органы.

Если сальдо на едином счете налогоплательщика имеет положительное значение, то деньги поступают на счет, указанный при подаче заявления. Процедура ограничена сроком в 3 месяца, но по факту проверку и возврат средств осуществляют в течение двух недель.

Часто задаваемые вопросы

Ответы на все вопросы, касающиеся налогового вычета, можно получить на сайте ФНС в разделах «Обратная связь» и «Справочная информация».

Можно ли получить налоговый вычет при отсутствии официального источника дохода?

К сожалению, нет. Получить возврат с налогов при оплате обучения можно только тем гражданам, которые выплачивают 13% с официального дохода. При этом, не обязательно быть трудоустроенным. Право на вычет имеют граждане, сдающие в аренду недвижимость или получившие деньги после продажи имущества, но только в том случае, если подают декларацию по форме 3-НДФЛ. Самозанятым и ИП, работающим по «упрощенке», нельзя подавать заявление, так как они выплачивают налог в меньшей сумме.

Получить вычет можно за любое обучение или существуют ограничения?

Можно оформить компенсацию за учебу ребенка в колледже, институте, оплату детского сада, спортивной или развивающей секции. Главное – наличие лицензии у учреждения, предоставляющего образовательные услуги. Уточнить наличие необходимых документов можно заранее.

Доступен ли налоговый вычет, если оплата образования произведена в кредит?

Форма оплаты не имеет значения. Многие используют рассрочку или кредит, чтобы оплатить учебу в вузе или колледже, но это никак не влияет на получение налоговой выплаты. Однако важно понимать: если на обучение ребенка потрачены средства материнского капитала, то компенсация исключена.

Можно ли получить налоговый вычет, если учиться в иностранном заведении?

Можно вернуть часть уплаченного налога в случаях, если вы, ваши дети, братья или сестры обучались за границей. В таком случае вместо лицензии потребуют аналогичное подтверждение права на осуществление деятельности. Можно запросить справку из института или копию Устава учреждения, но необходимо перевести их на русский язык и заверить в нотариальной конторе (апостиль).

Так как оплату образовательных услуг за границей осуществляют в иностранной валюте, для подачи документов придется произвести конвертацию в рубли по официальному курсу ЦБ на день оплаты.

Как сэкономить еще больше?

Средства, потраченные на учебу ребенка в колледже или университете, зачастую превышают максимальный размер налогового вычета. Чтобы сэкономить, оплату можно разбивать на части.